Investigation financière et juricomptabilité

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Le présent ouvrage a pour objectif de présenter au lecteur les « bonnes pratiques » de juricomptabilité, de sorte à agir efficacement et en sécurité lorsque l'urgence se présente. Deux dossiers permettront principalement d'illustrer concrètement chacune des étapes de l'investigation financière : l'expérience Norbourg et Lambert c. Quirion. L'ouvrage a par ailleurs une dimension internationale, présentant les façons de faire en Amérique du Nord et en France.

APERÇU DE LA TABLE DES MATIÈRES

Introduction

• L'investigation financière : définitions et cadres d'exercice
• Les dossiers illustrant l'ouvrage
• Les fraudes, erreurs et irrégularités : qui, comment et pourquoi ?
• Guides et normes existantes
• Conclusion

La planification

• Les raisons d'être de la planification
• Les étapes de la planification
• Exemple de planification : le cas Lambert c. Quirion
• Conclusion du chapitre

La collecte de l'information

• Les normes et guides applicables
• L'esprit d'investigation
• Les sources d'information
• Les qualités de la preuve
• Informations personnelles saisies
• Estimations et hypothèses
• L'utilisation du travail de tiers
• L'utilisation de bases de données publiques
• Saisie d'informations à partir d'un ordinateur et révision de courriels
• Conclusion du chapitre

La documentation des dossiers

• Enjeux de la documentation
• Tour d'horizon de la documentation
• Organisation documentaire
• Conclusion du chapitre

L'entrevue

• La différence entre l'entrevue et l'interrogatoire
• L'interviewer
• Le sujet
• Les notions de l'entrevue
• La planification de l'entrevue
• La chronologie de l'entrevue
• Conclusion du chapitre

Le rapport

• Les types de rapport
• Les objectifs du rapport
• Les principes de rédaction
• La structure du rapport
• Le style d'écriture
• Le contenu du rapport
• La remise du rapport
• Conclusion du chapitre

Le témoignage

• La préparation du témoignage
• Le comportement du témoin expert
• La chronologie du témoignage
• L'investigateur et les tribunaux français
• Le témoin expert unique au Québec
• Conclusion du chapitre

Conclusion

Bibliographie